임금피크제 대상자, 임금피크제가 시작되면 월급이 줄어드는 건 다들 알지만, 그게 국민연금과 퇴직금에 정확히 어떤 영향을 주는지는 막상 확인해보지 않은 분들이 많습니다.
“어차피 줄어드는 거 아니냐”고 막연히 넘기기엔, 실제로는 손해 보는 부분과 생각보다 손해가 크지 않은 부분이 나뉘어 있습니다.
이 글에서는 국민연금, 퇴직금(퇴직연금), 각각 임금피크제가 어떻게 작용하는지, 그리고 퇴직 전에 무엇을 확인해야 손해를 줄일 수 있는지 정리했습니다.
임금피크제 시작되면 연금이 무조건 줄어든다는 오해
많은 분들이 임금피크제로 급여가 낮아지면 국민연금 수령액도 그만큼 낮아진다고 생각합니다. 그런데 국민연금 계산 구조를 들여다보면 이 걱정이 절반은 맞고 절반은 과장된 부분입니다.
국민연금 월지급액은 크게 두 요소를 합산해서 계산됩니다. 하나는 전체 가입자의 평균소득(A값), 다른 하나는 본인의 가입기간 전체 평균소득을 현재가치로 재평가한 금액(B값)입니다.
여기서 핵심은 ‘본인 평균소득’이 마지막 몇 년치 급여가 아니라 가입기간 전체의 평균이라는 점입니다.
20~30년을 가입했다면 임금피크제가 적용되는 마지막 2~5년의 소득 하락이 전체 평균에 미치는 영향은 생각보다 제한적입니다.
임크피크제 관련 자료를 여러 건 찾아보면 공통적으로 짚이는 지점이 바로 이 부분인데, “마지막 연봉이 줄면 연금도 크게 준다”는 인식과 실제 계산 구조 사이에는 꽤 큰 간격이 있습니다.
다만 완전히 무관한 것은 아닙니다.
가입기간이 짧은 상태에서 임금피크제 구간에 들어간 경우, 또는 임금피크제 기간이 길게 이어지는 경우에는 전체 평균에 반영되는 비중이 커지므로 영향이 아예 없다고 단정할 수도 없습니다.
퇴직금(DB형), 실제로 손해가 발생하는 지점
국민연금보다 훨씬 직접적으로 영향을 받는 부분이 바로 퇴직금입니다. 근로자퇴직급여보장법에 따르면 퇴직금은 퇴직 사유가 발생한 날 이전 3개월간의 평균임금을 기준으로 계산됩니다.
즉 퇴직 시점의 급여 수준이 그대로 퇴직금 산정의 기준이 됩니다.
임금피크제가 적용된 상태에서 그대로 퇴직하면, 정점 임금 대비 낮아진 급여를 기준으로 퇴직금이 계산되어 실질적으로 손해가 발생할 수 있습니다.
이 때문에 고령자고용법에서는 사업주가 임금피크제를 도입할 때 퇴직급여 불이익을 방지하는 조치를 함께 마련하도록 규정하고 있습니다.
실무에서는 아래와 같은 방식으로 불이익을 보완하는 경우가 많습니다.
| 보완 방식 | 내용 |
|---|---|
| 산정 시점 고정 | 임금피크제 시작 직전 임금을 퇴직금 산정 기준으로 고정 |
| 최고 임금 기준 적용 | 재직 중 가장 높았던 연봉을 기준으로 계산 |
| 퇴직금 중간정산 | 임금피크제 시작 전 시점에 중간정산 실시 |
문제는 이런 보완 조치가 모든 회사에 동일하게 적용되지 않는다는 점입니다.
취업규칙이나 단체협약에 관련 조항이 명시되어 있는지, 인사팀에 직접 확인해보지 않으면 자신이 어느 방식에 해당하는지 알기 어렵습니다.
재작년 친구의 형이 퇴직금 중간정산으로 3억 원 중 일부 금액으로 국내 주식 투자로 2026년 상반기 좋은 투자 수익률을 올렸다고 들었습니다. 하지만 모든 사람에게 퇴직금 중간정산이 좋은 것은 아닐 것입니다.
여러 사례를 종합해보면 겹치는 패턴이 하나 있는데, 정작 임금피크제 대상자가 되고 나서야 이 조항을 처음 찾아보는 경우가 많다는 점입니다.
가능하다면 임금피크제 시작 시점보다 먼저, 최소 1~2년 전에 취업규칙을 확인해두는 편이 대응 시간을 확보하는 데 유리합니다.
퇴직연금 DC형, DB형과는 다르게 접근해야 하는 이유
퇴직연금을 DC형(확정기여형)으로 운용 중이라면 상황이 조금 다릅니다.
DC형은 매년 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 회사가 적립해주는 구조라서, 임금피크제로 연봉이 낮아지면 그해 적립금도 그만큼 줄어듭니다.
DB형처럼 퇴직 시점의 평균임금을 기준으로 소급 계산하는 구조가 아니기 때문에, 별도의 불이익 방지 조치가 없다면 임금피크제 기간 동안의 적립금 감소는 그대로 반영됩니다.
이 때문에 임금피크제가 예정되어 있다면, 정점 임금 시점에 DB형에서 DC형으로 전환할지, 혹은 반대로 DC형에서 DB형으로 유지할지를 미리 검토해두는 것이 중요합니다.
일반적으로는 임금 상승기에는 DB형이, 임금 하락기에는 DC형 전환 시점을 정점 임금 이전으로 맞추는 것이 유리하다고 알려져 있지만, 회사별 취업규칙과 남은 근속연수에 따라 유불리가 달라질 수 있어 일률적으로 단정하기는 어렵습니다.
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퇴직 전 반드시 확인해야 할 체크리스트
- 회사 취업규칙에 임금피크제 관련 퇴직급여 보호 조항이 있는지
- 퇴직금 산정 기준 시점이 언제로 고정되어 있는지 (임금피크제 시작 전인지, 퇴직 시점인지)
- 현재 가입된 퇴직연금이 DB형인지 DC형인지, 전환 가능 시점이 있는지
- 국민연금 예상 수령액을 국민연금공단 홈페이지나 콜센터(국번없이 1355)에서 미리 조회했는지
- 임금피크제 시작 전 중간정산이 가능한 조건에 해당하는지
퇴직금 예상 금액은 고용노동부에서 제공하는 퇴직금 계산기로 미리 확인해볼 수 있고, 국민연금은 국민연금공단 사이트에서 가입기간과 예상 소득을 입력해 대략적인 수령액을 조회할 수 있습니다.
정확한 산정 기준은 회사마다 다를 수 있으니, 인사팀이나 노무 담당 부서에 취업규칙 원문을 직접 요청해서 확인해보시는 것을 권장합니다.
임금피크제 대상자 자주 묻는 질문
Q. 임금피크제 시작 전에 무조건 퇴직금을 중간정산 받는 게 유리한가요?
꼭 그렇지는 않습니다. 중간정산은 퇴직소득세 계산 방식에 영향을 줄 수 있고, 정산 이후 회사의 퇴직급여 보호 조치가 이미 마련되어 있다면 중간정산이 오히려 불필요할 수 있습니다. 취업규칙 확인이 먼저입니다.
Q. 임금피크제 대상자인데 회사에 불이익 방지 조항이 없다면 어떻게 하나요?
고령자고용법상 사업주는 임금피크제 도입 시 퇴직급여 등 불이익 방지 조치를 마련할 의무가 있습니다. 조항이 없거나 불명확하다면 노무사 상담이나 고용노동부 상담센터(국번없이 1350)를 통해 확인해보는 것이 안전합니다.
Q. 국민연금은 임금피크제와 무관하게 그냥 두면 되나요?
가입기간이 충분히 길다면 영향이 제한적이지만, 소득 공백이 예상된다면 국민연금 임의계속납입이나 추가납입 제도를 함께 검토해볼 만합니다.
임금피크제 대상자 손해는 확인하는 사람만 줄일 수 있습니다
임금피크제 대상자 퇴직 전 정리하면, 임금피크제가 국민연금에 주는 영향은 생각보다 제한적인 경우가 많지만, 퇴직금(특히 DB형)과 DC형 퇴직연금 적립금은 실제로 손해로 이어질 수 있는 구조입니다.
이 차이를 모르고 그냥 넘어가면 정작 손해를 줄일 수 있었던 시점(정점 임금 시기, 전환 가능 시점)을 놓치게 됩니다.
가장 현실적인 순서는 취업규칙 확인 → 퇴직금 산정 기준 시점 확인 → DC·DB형 전환 가능 여부 확인 → 국민연금 예상 수령액 조회, 이 네 단계입니다.
이 중 어느 하나라도 확인하지 않은 상태라면, 임금피크제 시작 전 시점이 지나기 전에 인사팀과 노무 담당 부서에 직접 문의해보시길 권합니다.
퇴직을 앞둔 시점에 뒤늦게 확인하는 것보다, 지금 바로 서류 한 장 요청하는 것이 실질적인 손해를 막는 가장 확실한 방법입니다.
면책조항 이 블로그 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며, 임금피크제·퇴직금·국민연금과 관련한 정확한 산정 기준은 회사별 취업규칙, 국민연금공단(국번없이 1355), 고용노동부(국번없이 1350), 또는 노무사 등 전문가 상담을 통해 확인하시기 바랍니다.
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